Heb je spaargeld, effecten of een tweede woning? Over het bedrag of de waarde daarvan dat boven de vrijstelling in box 3 uitkomt, betaal je belasting. Daarbij wordt niet gekeken naar wat het vermogen daadwerkelijk oplevert, bijvoorbeeld hoeveel rente, dividend of huur je ontvangt. De Belastingdienst rekent namelijk met een vast percentage voor de vaststelling van de belasting in box 3.

Er zijn spaarders die bezwaar hebben gemaakt omdat zij vinden dat het vaste percentage voor hen oneerlijk uitpakt. Op hun spaargeld bij de bank kregen zij (bijna) geen rente. Eind vorig jaar hebben zij van de Hoge Raad gelijk gekregen. Nu is bekend gemaakt dat zij vóór 4 augustus (een deel van) de over eerdere jaren betaalde belasting terug krijgen. Op de website van de overheid is een pagina beschikbaar over dit onderwerp. Daar staat ook hoe het bedrag van de terugbetaling wordt berekend.

Heb jij ook inkomstenbelasting in box 3 betaald maar geen bezwaar gemaakt? Het kabinet wil ook degenen tegemoetkomen van wie de aanslagen nog niet definitief zijn. Pas later dit jaar neemt het kabinet een besluit over de aanslagen die al wel definitief zijn.

Ook is op dit moment nog niet duidelijk hoe het zit met de erfbelasting, als degene die recht heeft op terugbetaling inmiddels is overleden. Volgens de staatssecretaris moet nog worden onderzocht of dan over de terugbetaling erfbelasting moet worden betaald.